基本信息
- 项目名称：
- 基于COSO-ERM框架的金融物流业务风险管理研究
- 来源：
- 第十二届“挑战杯”省赛作品
- 小类：
- 管理
- 简介：
- 本文从业务层面分析了金融物流业务的风险，归纳总结出影响风险的因素。本文应用COSO-ERM框架并结合多种风险管理工具，从物流公司主体的角度出发，构建了业务层次上金融物流业务的风险管理指标体系，具有起到一定的理论意义和实用价值，希望在实践上能够为我国的传统第三方物流企业开展金融物流业务提供一定的参考。
- 详细介绍：
- 金融物流业务是一种新型的金融及物流创新产品，在解决中小型企业融资困境、提高物流企业服务能力、金融机构产品创新等方面发挥着举足轻重的作用。COSO的企业风险管理框架，即COSO-ERM框架，是现阶段美国上市公司管理层制定内部控制和构建全面风险管理体系所公认的框架。 本论文从物流企业的角度出发，对物流企业在开展金融物流业务时的风险进行分析，并通过应用COSO公布的企业风险管理（ERM）框架，重点在业务层面上以提单模式为例构建了金融物流业务的风险管理体系设计框架，对金融物流的实践发展具有一定的实用价值。
作品专业信息
撰写目的和基本思路
- 作品通过应用COSO-ERM理论框架并结合多种风险管理工具，从物流公司主体的角度出发，重点从业务层面对物流公司开展金融物流业务风险管理进行程序设计，希望能够对我国的传统第三方物流企业开展金融物流业务时对风险的管理提供一定的参考。
科学性、先进性及独特之处
- 本文的创新之处在于： 应用创新：结合COSO-ERM框架对我国物流企业开展金融物流业务提出从内部组织角度进行风险管理的建议，同时对物流企业完善内部控制、提高风险管理水平有一定的借鉴意义。
应用价值和现实意义
- 本论文通过应用COSO-ERM理论框架并结合多种风险管理工具，主要从业务层面对物流公司开展金融物流业务风险管理进行分析，提出了对物流企业构建金融物流业务的风险管理体系的实施方法，以及针对主要风险的防范建议，对与金融物流的理论研究和实践发展，具有一定的理论意义和实用价值。
作品摘要
- 本论文从物流企业的角度出发，对物流企业在开展金融物流业务时的风险进行分析，并通过应用COSO公布的企业风险管理（ERM）框架，重点在业务层面上以提单模式为例构建了金融物流业务的风险管理体系设计框架，对金融物流的实践发展具有一定的实用价值。
获奖情况及评定结果
- 无
参考文献
- [1]COSO委员会制定发布，方红星、王宏译.企业风险管理——整合框架[R].东北财经大学出版社，2005 [2]（美）威廉姆斯，汉斯.Risk Management and Insurance [M].1964 [3]陈景同、冉京.我国金融物流理论发展及应用状况研究[J].管理观察，2009（30） [4]宋焱、李伟杰.物流金融出现动因、发展模式与风险防范[J].南方金融,2009.12 [5] COSO委员会制定发布，张宜霞译.企业风险管理——应用技术[R].东北财经大学出版社，2006 [6]刘新立.风险管理[M].北京：北京大学出版社，2006 [7]褚兴国.物流企业在金融物流业务中的风险防范[J].铁路采购与物流，2008（10） [8]穆阳.COSO风险管理框架下我国企业内部控制研究[D]，首都经济贸易大学硕士学位论文，2009年 [9]车帅.第三方物流企业参与下的动产质押融资业务风险管理研究[D]，北京交通大学硕士学位论文，2010年 [10]王再明.基于COSO框架的企业全面风险管理对策探析[D]，西南财经大学硕士学位论文，2008年 [11]梁晟耀.企业内部控制基本规范合规实务指南[R].电子工业出版社，2010 [12]深圳发展银行-中欧国际工商学院“供应链金融”课题组.供应链金融——新经济下的新金融[J].上海远东出版社，2009年
调查方式
- 无
同类课题研究水平概述
- （1）国外发展状况 国际上最全面的金融物流规范体系在北美和菲律宾等地。早在1916年，美国就颁布了仓库存贮法案，并以此为基础建立起一整套仓单质押规则。 （2）国内发展状况 2005年，深圳发展银行先后与中国外运总公司、中国远洋物流公司和中国物资储运总公司合作，在我国开始了金融物流业务的探索发展。此后，我国各大银行纷纷推行金融物流业务，金融物流业务在我国有了初步发展。
